Предпринимательская деятельность всегда сопровождается определенными рисками. Это относится ко всем формам и типам собственности. Не являются исключением из общего правила и банковские учреждения – эти финансовые артерии современного государства. Их может постичь большое количество проблем, как и другие коммерческие структуры. Но в силу особенности деятельности, им приходится работать с некоторым смещением в приоритетах. На первую роль здесь выходят кредитные риски банка. Что они собой представляют? В чем заключается процесс их управления? На эти вопросы будет дан ответ в рамках статьи.
Общая информация
Начинать следует с терминологии. Что такое кредитный риск? Это комплексное понятие, куда входят возможные проблемы при работе с заемщиком. Но чаще всего оно используется в значении риска просрочки или невозврата платежей по банковской ссуде. В качестве основных причин для подобного развития событий вступают:
- Утрата (снижение) платежеспособности заемщика.
- Ухудшение его деловой репутации.
Кредитные риски банка могут реализоваться как в отдельных ссудах, предоставляемых финансовым учреждением, так и во всем портфеле. Поэтому важным является разработка адекватной политики – документально оформленной схемы организации, а также системы контроля за проводимой деятельностью. Ведь если одиночное происшествие еще худо-бедно можно пережить, то совокупный кредитный риск может представлять существенную опасность.
Чтобы научить справляться с возникающими проблемами, был разработан специализированный курс. Называется он – управление кредитными рисками. Он решает задачу по снижению вероятности невыполнения контрагентами взятых на себя обязательств по возвращению основной суммы долга, а также процентов по нему в оговоренные сроки. Данной сферой занимаются:
- Законодательные и регуляторные органы, которые устанавливают нормативы ликвидности, минимальный размер статутного капитала и прочие влияющие показатели.
- Органы надзора (в их роли выступают Центробанки), которые осуществляют мониторинг за соблюдением нормативов.
- Акционеры, которые назначают совет директоров, высшее управленческое звено и аудиторов;
- Рейтинговые агентства, занимающиеся информированием общественности о наличии скрытых рисков.
- Совет директоров. Он несет ответственность за коммерческую структуру, определяет проводимую кредитную политику, а также процедуры и меры, направленные на управление.
- Внешние и внутренние аудиторы, которые занимаются оценкой соблюдения обозначенных параметров деятельности, а также предоставляют заключение об эффективности.
Как происходит управление кредитными рисками
Этот процесс проводится в несколько этапов. Первоначально необходимо определить кредитную политику, где будут рассмотрены основные ориентиры, от которых напрямую зависит формирование портфеля. Затем внимание переключается на анализ платежеспособности, осуществление мониторинга клиентов-заемщиков, ведение работ по восстановлению проблемных долгов. Третий этап – это оценка и проведение аудита эффективности реализованной кредитной политики. Существует несколько методов, которые помогают справиться с вызовами:
- Установление лимитов на выдаваемый объем займов. В качестве цели может выступать один или группа заемщиков, целая отрасль и даже регион.
- Диверсификация портфеля. В таком случае создается целая группа критериев. Внимание уделяется степеням риска, категориям заемщиков, видам кредитов, срокам займов, предоставленным залогам.
- Резервирование. Предполагает создание специальных фондов, из которых будут браться деньги для покрытия возникающих потерь, согласно возможным проблемам. В данном случае большую роль играет оценка кредитного риска.
- Страхование и хеджирование.
Следует отметить, что управление кредитными рисками осуществляется не только при формировании портфелей. Финансовые организация постоянно ведут наблюдение за его состоянием и занимаются оптимизацией. Это может осуществляться путем заключения договоров переуступок, которые называются – цессия. Благодаря этому возникает вторичный рынок займов. Он позволяет еще более активно заниматься управлением кредитных рисков.
Об эффективности деятельности
Кредитный риск и результативность управления – это ключевой фактор, от которого зависит успешность деятельности финансового учреждения. Но в моменты возникновения кризисов важность эффективной системы дополнительно возрастает, ведь она позволяет выжить в жесткой конкуренции со стороны многих других банковский организаций и предлагаемых продуктов.
Также она позволяет минимизировать негативное влияние из-за несовершенства и нестабильности финансового законодательства. Банки должны постоянно контролировать свой портфель ссуд и его качественный состав. Здесь необходимо упомянуть о дилемме «доходность – риск». Из-за ее неумолимого влияния приходится ограничивать норму прибыли. Это сделано с целью страхования от излишних рисков. Необходимо проводить политику рассредоточения.
Не нужно допускать концентрации кредитов у нескольких больших заемщиков. Ведь это чревато значительными последствиями, если ссуду не сможет погасить один из них. Также банк не должен рисковать деньгами своих вкладчиков, обеспечивая финансирование спекулятивных (пускай и высокоприбыльных) проектов. За этим внимательно следят контролирующие органы во время периодических ревизий. Чтобы банк осуществлял эффективную деятельность, кредитный портфель должен быть представлен по влияющим на него факторам:
- Доходности и риску отдельных ссуд.
- Спроса со стороны заемщиков на отдельные виды кредитов.
- Нормативы рисков, установленные Центробанком.
- Структуре кредитных ресурсов в разрезе сроков их погашения.
Необходимо стараться, чтобы был сбалансированный кредитный портфель, когда повышенный риск в одном случае компенсируется надежностью и доходностью в другом.
Небольшое отступление о деятельности и оценки
Следует отметить, что кредитные операции сами по себе рисковые. Поэтому, необходимо добиваться снижения уровня проблем. Для этого, в основном, используются такие методы:
- Оценка платежеспособности заемщика и присвоение ему кредитного рейтинга.
- Использование политики диверсификации ссуд. Их деление производится по группам заемщиков, видам, размерам.
- Страхование депозитов и кредитов.
- Формирование эффективной организационной структуры финансового учреждения.
- Создание резервов для перекрытия возможным потерь по имеющимся ссудам.
Самое важное – нужна адекватная оценка кредитного риска. Если отнестись к этому легкомысленно – в не очень сложной ситуации может оказаться, что был упущен важный момент, и денег для дальнейшей работы не хватает. Если формировать очень большое количество резервов, то понижается доходность и банк может закончить отчетный период с убытками. Все это необходимо учитывать. В российских реалиях для этого широко используются внешние источники информации, корпоративное управление рисками, а также оценка платежеспособности потенциальных клиентов.
Какие факторы необходимо учитывать
Анализ кредитных рисков предполагает, что известны потенциально слабые места. На них могут повлиять следующие факторы:
- Политическая и экономическая ситуация в стране, а также в регионе, когда хорошо проявляется действие макро- и микроэкономических факторов. В качестве примера потенциального источникам проблем можно привести незавершенность формирования банковской системы, а также кризисное состояние экономики переходного периода.
- Платежеспособность, репутация и типы заемщиков.
- Степень концентрации кредитной деятельности по отдельным отраслям, а также чувствительность к возможным изменениям в экономике.
- Вероятность банкротства заемщика.
- Удельный вес кредитов, а также иных банковских контрактов, что приходятся на клиентов, которые испытывают финансовые трудности.
- Уровень злоупотреблений (мошенничества) со стороны заемщиков.
- Удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, про которых у банка нет достаточно информации.
- Использование в качестве залогов труднореализуемые или подверженные быстрому обесцениванию ценности.
- Степень диверсификации залога.
- Неспособность получить обеспечение для кредита или утрата залога.
- Точность технико-экономического обоснования для коммерческого/инвестиционного проекта и кредитной сделки.
- Наличие/отсутствие частных изменений в политике финансовой организации по предоставлению займов и формирования их портфеля.
- Виды, формы и размеры предоставляемых кредитов, а также используемое для них обеспечение.
Следует отметить, что эти факторы могут влиять в противоположных направлениях, например, положительные моменты могут нивелировать негативные результаты. Если все они доставляют проблемы, то их влияние может увеличиваться из-за совместного действия.
О внутренних и внешних факторах
Кредитный риск коммерческого банка может стабилизироваться силами сотрудников только в ограниченном диапазоне. Ведь банк самостоятельно не может, к примеру, исправить политическую или экономическую ситуацию в стране. Поэтому и осуществляется разделение на внешние и внутренние факторы. К первым можно отнести:
- Состояние, а также перспективы развития страны в целом.
- Проводимая в государстве денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика.
- Существующие механизмы регулирования, а также их возможные изменения.
Кроме этого, необходимо вспомнить про такие внешние кредитные риски: политический, социальный, отраслевой, законодательный, макроэкономический, региональный, инфляционный, изменение процентной ставки. Все это нельзя точно спрогнозировать. Эти факторы влияют на условия функционирования банка. А что с внутренними? К этим факторам относятся те, что связаны с деятельностью финансового учреждения, а также заемщиков. Они находятся под контролем. Здесь нужно вспомнить:
- Руководящий фактор на всех уровнях.
- Выбранный тип рыночной стратегии.
- Адекватность кредитной политики.
- Способность разработки, предложение и продвижения новых банковских продуктов.
- Факторы временного риска (например, при кредитовании в валюте, процентная маржа, доходы по ценным бумагам).
- Досрочный отзыв договоренностей из-за невыполнения условий договора.
- Квалификация персонала.
- Уровень используемых технологий.
Если говорить о заемщике, то играют роль:
- Условия его коммерческой деятельности.
- Репутация.
- Факторы риска.
- Уровень управления.
На основании всех этих факторов выделяют внешние и внутренние риски.
Потребности и возможности
Что приводит в возникновению проблем? Риски кредитной организации, зависимо от своего масштаба, делятся на:
- Фундаментальные. Сюда относятся возможные проблемы, что связаны с принятием решений управленцами, которые занимаются пассивными и активными операциями. То есть, это решение о выдаче ссуды заемщику, который в полной мере не удовлетворяет выдвигаемым требованиям, маржа залога, процентный и валютные риски со стороны банковского учреждения.
- Коммерческие. Это все, что связано с деятельностью подразделений. Коммерческий кредитный риск – это осуществляемая политика банка в отношении физических лиц, малого, среднего и крупного бизнеса.
- Индивидуальные и совокупные. Сюда относят риск кредитного портфеля. Иными словами, это вероятность проблем из-за недостатков кредитного продукта, услуг, операций, а также возможные остановки деятельности заемщика через не зависящие от него причины.
Поэтому, рассматривая любой продукт и портфель, необходимо убедиться в его соответствии потребностям и возможностям. Речь идет о сроке и сумме. Кроме этого, необходимо внимательно рассматривать, какое мероприятие кредитуется, надежен ли источник погашения займа. Не лишним будет удостовериться в достаточности и качестве обеспечения.
Если говорить про совокупный кредитный риск, то следует отметить, что у него есть свои особенности. Для обозначения его объектов влияния используют такое понятие, как «портфель активов и пассивов», а также его качественный аспект. На что необходимо обращать внимание? На качественный аспект, на структуры и методы оценки.
О регулировании
Здесь можно работать на макро- и микроуровнях. В первом случае подразумевается регулирование со стороны Банка России (в РФ), во втором – самостоятельные действия отдельного коммерческого финансового учреждения. Первый вариант включает в себя установление максимального уровня риска и формирование резерва на законодательно-нормативном уровне. Но для нас более интересно то, что делается непосредственно самими коммерческими структурами:
- Проводится диверсификация кредитного портфеля. Благодаря увеличению разнообразия уменьшается вероятность возникновения рисков.
- Предварительный анализ клиента.
- Страхование кредитных рисков, привлечение достаточного обеспечения.
На основании имеющихся данных о возможности проблем банки решают, как им уберечься. Для этого используются такие методы кредитного риска:
- Разработка регламента процедур принятия решений о выдаче займов.
- Создание дополнительных резервов на случай возникновения непогашенных кредитов.
- Принятие решений о допустимых размерах рисков, использовании плавающих процентных ставок, проверке хозяйственно-финансовой деятельности, продолжении работы после выдачи займа.
Чтобы это все должным образом было реализовано на практике, необходимо позаботиться о качественной организации дел. Например, создать аналитический, кредитный, научно-исследовательский отделы. Главное – это снижение кредитного риска. Но непомерно раздувать штат не стоит.
О проводимой кредитной политике, целях и механизмах
Необходимо определить задачи, а также приоритеты для деятельности финансового учреждения. Кредитная политика должна включать стратегию и тактику в области проведения операций. Главная ее задача – создавать наилучшие условия для эффективного размещения полученных средств, чтобы обеспечить стабильный рост прибыли. Здесь важнейшие принципы – это адекватность, оптимальность, научная обоснованность и единство всех элементов. Благодаря этому можно минимизировать кредитный риск. Также выделяют специфические принципы (доходность, прибыльность, безопасность и надежность).
В общем, к стратегии относят приоритеты и цели. Тогда как на тактическом уровне решаются вопросы об использовании финансового и иного инструментарий, что необходим для осуществления сделок, а также правила их совершения и порядок организации процесса передачи средств. Если все сделано правильно и адекватно, то банковские кредитные риски падают практически до нуля. Преследуемые при этом цели – определить приоритетные направления развития, а также совершенствования банковской деятельности при инвестировании доступных ресурсов и развитие процесса вложения с одновременной минимизацией всех негативных процессов. Какие механизмы используются для их достижения? Это:
- Создание и организация работы аппарата управления кредитными операциями с четкими полномочиями сотрудников.
- Контроль и управление процессами. Обоснованный анализ всех случаев выдачи кредитов, принимаемых процессов одобрения, систематический мониторинг всех оформленных ссуд и их состояния.
- Организация кредитного процесса на разных этапах заключения и реализации договора.
Заключение
В общих чертах было рассмотрено, что представляет собой кредитный риск. Также в статье затронуты вопросы о внутренних и внешних факторах риска, о том, какую политику должны проводить кредитные организации при работе с клиентами, имеющими различный статус (постоянные, первичные, берущие большие ссуды и мелкие). Предоставленный материал достаточно понятно объясняет, что такое финансово-кредитные риски, а также то, какую политику должны проводить организации оказывающие подобные услуги.
