Эффективность финансового менеджмента напрямую зависит от качества информационного обеспечения. Какие источники информации использовать финансовым менеджерам? Как организовать работу с данными в условиях цифровой трансформации бизнеса? Ответы на эти вопросы - в нашей подробной статье.
Сущность информационного обеспечения в финансовом менеджменте
Информационное обеспечение финансового менеджмента - это совокупность внутренних и внешних источников данных, необходимых для принятия управленческих решений в сфере финансов.
Оно включает в себя:
- сбор финансовой информации из различных источников;
- ее анализ и структурирование;
- представление в удобном для принятия решений виде.
Качественное информационное обеспечение финансового менеджмента позволяет:
- повысить эффективность управления финансами;
- снизить финансовые риски;
- выявлять новые возможности для бизнеса.
Поэтому финансовые менеджеры должны уделять ему первостепенное внимание.
Источники информации в финансовом менеджменте
Источники данных для финансового менеджмента можно разделить на внутренние и внешние.
Внутренние источники
К внутренним относятся:
- бухгалтерская и финансовая отчетность компании;
- данные управленческого учета;
- протоколы собраний акционеров, совета директоров;
- приказы и распоряжения руководства и т.д.
Эта информация нужна для информационного обеспечения финансового менеджмента в первую очередь. Однако ее может быть недостаточно для принятия обоснованных решений.
Внешние источники
Поэтому приходится также использовать внешние данные:
- законы и нормативные акты;
- статистические данные;
- биржевая информация;
- аналитические исследования и т.п.
Проблема в том, что внешние данные могут быть труднодоступными или неактуальными.
Проблемы доступа и актуальности данных
Информационное обеспечение финансового менеджмента сталкивается со следующими сложностями:
- Высокая стоимость покупки актуальных рыночных данных
- Большие временные задержки в получении информации
- Неполнота или неточность внешних данных
Это может привести к неверной оценке ситуации и неправильным финансовым решениям.
По словам финансового директора крупной торговой сети:"Практически всегда информация носит субъективной характер и является вариабельной. Основные требования, предъявляемые к информации: - своевременность; - значимость..."
Для решения этих проблем необходимы современные информационные системы.
Информационные системы в финансовом менеджменте
Систематизация данных для финансового управления осуществляется с помощью специализированных программных продуктов.
Виды информационных систем в финансовом менеджменте
Среди информационных систем, используемых финансовыми службами, можно выделить:
- Системы бухгалтерского и налогового учета;
- BI-системы (Business Intelligence) для анализа данных;
- Системы бюджетирования и финансового планирования;
- Специализированные системы управления рисками, денежными потоками, инвестициями и т.д.
Преимущества автоматизации финансового менеджмента
Внедрение таких систем позволяет получить следующие преимущества:
- Повышение оперативности сбора и обработки учетной информации;
- Улучшение качества и достоверности данных;
- Возможность глубокого анализа больших объемов информации;
- Своевременное выявление финансовых рисков и возможностей;
- Поддержка принятия обоснованных управленческих решений.
Риски и ограничения внедрения ИТ в финансовый менеджмент
Однако процесс внедрения информационных систем не всегда проходит гладко. Существует ряд рисков:
- Высокие затраты на внедрение и поддержку систем;
- Сложность интеграции разрозненных ИТ-решений между собой;
- Сопротивление персонала организационным изменениям;
- Недостаточная квалификация сотрудников в использовании новых систем.
Облачные технологии в финансовом менеджменте
Перспективным направлением является использование облачных сервисов. Это позволяет получать следующие преимущества:
- Снижение затрат на информационные системы и их обслуживание;
- Гибкость и масштабируемость используемых решений;
- Доступ к системе из любой точки по сети Интернет;
- Высокая надежность и безопасность данных.3.5. Кейсы внедрения облачных ФМ-систем
Рассмотрим положительный опыт ООО "Стройкомплект" по внедрению облачной ИТ-платформы для финансового планирования.
Это позволило им сэкономить на ИТ, ускорить составление бюджетов и повысить обоснованность принимаемых финансовых решений. Чистый экономический эффект составил около 15 млн рублей за год.
Аналитические инструменты финансового менеджмента
Для анализа больших объемов финансовой информации применяются различные методы и инструменты.
Методы анализа данных
- Финансовый анализ на основе отчетности;
- Статистический анализ тенденций и закономерностей;
- Интеллектуальный анализ данных и машинное обучение.
Кроме того:
- Ключевые показатели. Для оценки финансового состояния анализируются такие показатели как рентабельность, ликвидность, деловая активность, структура капитала и другие KPI. Сравниваются плановые, нормативные и фактические значения.
- Финансовое моделирование. На основе данных строятся финансовые модели и сценарии - от бюджетов до оценочных моделей для инвестиционных проектов. Это позволяет прогнозировать влияние различный факторов на финансовые результаты и показатели.
- OLAP-анализ. Для многомерного анализа больших объемов данных используется OLAP - технология обработки и анализа хранилищ данных. Это дает возможность анализировать информацию с разных "точек зрения".
- Информационные панели и отчеты. Для наглядности результаты анализа представляются в виде различных отчетов, панелей мониторинга, дашбордов - как в табличном, так и графическом виде.
Цифровая трансформация финансового менеджмента
Активное развитие информационных технологий меняет подходы к управлению финансами.
Ключевые технологические тренды
Среди основных трендов можно выделить:
- Искусственный интеллект и машинное обучение;
- Распределенные базы данных и блокчейн;
- Интернет вещей и датчики;
- Облачные сервисы и SaaS.
Новые возможности для финансовых менеджеров
Это открывает следующие возможности в финансовом менеджменте:
- Автоматизация рутинных операций;
- Углубленный анализ больших данных;
- Точечное прогнозирование отдельных показателей.
Изменение роли финансового менеджера
Роль человека смещается в сторону:
- Постановки аналитических задач для ИИ-систем;
- Интерпретации результатов анализа данных;
- Принятия стратегических решений с учетом неформализуемых факторов.
