Платежное требование - эффективный инструмент взаиморасчетов между организациями. Однако не все знают особенности его применения. Давайте разберемся в тонкостях оформления платежных требований.
1. Что такое платежное требование и когда его применяют
Платежное требование - это расчетный документ, с помощью которого одна организация требует от другой оплатить определенную сумму через банк.
Платежные требования применяются в следующих случаях:
- Расчеты между организациями за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги
- Требования государственных органов об уплате штрафов, пеней, возмещении вреда
- Требования банков по кредитным обязательствам
- Исполнение финансовых обязательств перед другими организациями
В отличие от платежного поручения, где инициатором выступает сам плательщик, в платежном требовании запрос на оплату направляет получатель средств.
По сравнению с платежным поручением, платежное требование имеет свои плюсы и минусы для сторон расчетов:
- Для получателя средств это более удобный способ получения оплаты, так как не нужно ждать инициативы от плательщика
- Для плательщика это менее гибкий инструмент, так как оплата происходит не всегда по его инициативе
2. Виды платежных требований
Различают платежные требования двух видов:
- С акцептом плательщика
- Без акцепта плательщика
Платежное требование с акцептом означает, что плательщик должен дать свое согласие на оплату. Акцепт обычно дается в течение 5 рабочих дней, если иной срок не установлен договором.
Безакцептное платежное требование означает, что средства списываются без согласия плательщика. Это возможно в следующих случаях:
- По решению суда
- При взыскании налоговой задолженности
- Если такое условие прописано в договоре между банком и клиентом
3. Порядок оплаты платежных требований
Рассмотрим последовательность действий при оплате платежного требования.
- Получатель средств оформляет платежное требование и направляет его в банк
- Банк получателя направляет требование в банк плательщика
- Банк плательщика уведомляет клиента о получении требования
- Плательщик дает согласие на оплату (акцепт) или отказывает в акцепте
- При получении акцепта банк плательщика списывает средства и перечисляет получателю
Плательщик может дать согласие на частичную оплату требования. Тогда банк списывает указанную часть суммы.
Если на момент получения требования на счете плательщика нет средств, банк ставит требование в очередь. По мере поступления средств они списываются в счет оплаты требований согласно очередности.
4. Требования к оформлению платежных требований
Платежное требование оформляется по унифицированной форме No 0401061. Обязательно указываются следующие реквизиты:
- Номер и дата составления требования
- Сумма требования цифрами и прописью
- Реквизиты плательщика и получателя средств
- Назначение платежа
Требование может быть оформлено как на бумажном носителе, так и в электронном виде с электронной подписью.
Порядок заполнения формы:
- Указываются реквизиты требования: номер, дата, сумма
- Указываются реквизиты плательщика и получателя
- Заполняется назначение платежа со ссылкой на договор, счет и т.п.
- Ставятся подписи и печать (при наличии)
Правильное оформление реквизитов важно для быстрого проведения платежа.
5. Правила работы с платежными требованиями
Рассмотрим основные требования к работе с платежными требованиями.
- Срок действия платежного требования - 10 дней с даты составления
- Запрещено вносить исправления в требование после оформления
- Требование может быть отозвано до списания средств по заявлению получателя
- Требования подлежат хранению не менее 5 лет
При нарушении правил возможна административная или уголовная ответственность.
6. Рекомендации для получателей средств
Для получателей средств при работе с платежными требованиями важно:
- Проверять правильность реквизитов плательщика
- Сразу направлять требование в банк после оформления
- Отслеживать получение акцепта или отказа от акцепта
- Хранить второй экземпляр требования с отметкой банка
Это поможет избежать ошибок и сократить сроки оплаты.
7. Рекомендации для плательщиков
Плательщикам при работе с платежными требованиями стоит:
- Внимательно изучать каждое полученное требование
- Проверять обоснованность требований
- Давать акцепт только по обоснованным требованиям
- Отказывать в акцепте сразу при выявлении нарушений
Это поможет не допустить необоснованного списания средств.
8. Типичные ошибки при работе с платежными требованиями
Рассмотрим типичные ошибки, которых стоит избегать при работе с платежными требованиями.
- Неправильное заполнение реквизитов требования
- Несоответствие суммы требования условиям договора
- Нарушение срока для акцепта платежа
- Утеря второго экземпляра требования с отметкой банка
Такие ошибки могут привести к задержке расчетов, штрафам, дополнительным издержкам.
9. Альтернативы платежным требованиям
В заключение отметим, что помимо платежных требований существуют и другие способы расчетов, например:
- Платежные поручения по инициативе плательщика
- Инкассовые поручения через взыскание со счета
- Аккредитивная форма расчетов
- Расчеты по авансам
Выбор оптимальной формы зависит от условий договора и предпочтений сторон расчетов.
