Самозанятость - отличный способ начать свое дело для тех, кто хочет работать на себя. Этот налоговый режим позволяет легально вести бизнес, платя всего 4-6% налога вместо обычных 13%. В этой статье я расскажу, как грамотно оформить самозанятость, чтобы минимизировать риски и извлечь максимум выгод.
Кто может стать самозанятым и какие ограничения существуют
Чтобы стать самозанятым, нужно соответствовать нескольким критериям:
- Быть гражданином РФ или резидентом ЕАЭС
- Не иметь работодателя и наемных сотрудников
- Получать доход только от собственной деятельности
- Годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей
Основные ограничения по видам деятельности:
- Нельзя торговать подакцизными товарами (алкоголь, табак)
- Запрещено заниматься добычей и реализацией полезных ископаемых
- Недопустима деятельность в сфере игорного бизнеса
По сравнению с ИП, у самозанятых есть свои плюсы и минусы:
| Преимущества самозанятого | Преимущества ИП |
| Низкая налоговая ставка - 4-6% | Возможность нанимать сотрудников |
| Упрощенная отчетность | Нет ограничения по доходам |
| Быстрая регистрация онлайн | Доступ к некоторым видам поддержки от государства |
Как видим, каждый статус имеет свои плюсы и минусы. Выбор зависит от планов и масштаба бизнеса.
Пошаговая инструкция регистрации через мобильное приложение
Чтобы зарегистрировать самозанятость, нужно выполнить несколько простых шагов:
- Скачать на смартфон приложение «Мой налог» из AppStore или Google Play.
- Заполнить личные данные, ИНН, привязать банковскую карту.
- Подтвердить номер телефона и email.
- Дождаться SMS от ФНС о подтверждении регистрации.
Если при регистрации возникли ошибки, их можно исправить самостоятельно через личный кабинет на сайте ФНС. Также регистрацию можно пройти через сайт Госуслуги.
Главное преимущество мобильного приложения - это простота и скорость. Вся процедура занимает буквально пару минут.
Теперь рассмотрим более подробно работу самозанятого с отчетностью.
Работа с чеками и отчетностью
После регистрации самозанятому нужно выписывать чеки в приложении за каждую оплату от клиентов. Для этого указывается:
- Сумма платежа
- Email или телефон клиента
- Вид услуги/товара
Чек можно отправить клиенту, распечатать или сохранить в приложении. Если клиент - юрлицо, нужно также указать его ИНН. Чтобы не заполнять чеки вручную, можно настроить «авточеки» - автоматическое создание чеков по операциям на привязанной карте. Это сэкономит много времени.
Если потребовалось отозвать чек, например из-за возврата товара, это можно сделать в приложении в течение 30 дней после создания. Оплата налога происходит автоматически раз в месяц, не позднее 25 числа. Все рассчитывает само приложение. Таким образом, отчетность для самозанятого максимально упрощена и не требует особых усилий.
Как минимизировать налоги самозанятого
Хотя ставка налога для самозанятых невелика, все равно стоит использовать возможности для ее снижения. Вот несколько способов минимизировать налоги:
- Применить налоговый вычет 10000 рублей, позволяющий снизить ставку до 3-4% на эту сумму.
- Распределить доходы по разным режимам налогообложения, если есть такая возможность.
- Выделить расходы, связанные с деятельностью, для уменьшения налогооблагаемой базы.
При работе с физлицами ставка составляет 4%, а с юрлицами и ИП - 6%. Поэтому имеет смысл по возможности привлекать больше клиентов-физлиц, чтобы платить еще меньше налогов.
Возможности для развития бизнеса самозанятого
Многие опасаются, что самозанятость не даст возможностей для масштабирования и развития бизнеса. Но это не так!
Самозанятые также могут претендовать на:
- Микрокредиты и субсидии от государства на развитие
- Льготную аренду помещений
- Помощь в продвижении от центров "Мой бизнес"
- Регистрацию товарного знака
Более того, самозанятые допускаются к участию в госзакупках. Это открывает дополнительные возможности для получения крупных заказов от госструктур.
Оформление пенсионных отчислений
Хотя пенсионные взносы для самозанятых не обязательны, имеет смысл о них позаботиться. Это позволит:
- Сформировать пенсионные накопления
- Получить инвестдоход от пенсионных взносов
- Увеличить будущую пенсию
Отчисления можно делать добровольно через приложение «Мой налог». Их минимальный размер – 12 130 рублей в год, максимальный – не ограничен.
Оформить ипотеку и кредиты
Многие изначально опасаются, что со статусом самозанятого будет сложно получить кредит или ипотеку. Но на практике это не так!
Для подтверждения дохода достаточно предоставить выписку из приложения «Мой налог» за последние 6-12 месяцев. По этим данным банк рассчитает вашу кредитоспособность.
Также самозанятые могут оформить кредитные каникулы или реструктуризацию долга в сложной финансовой ситуации.
Риски самозанятости и как их минимизировать
Конечно, есть и некоторые риски, о которых стоит помнить:
- Вероятность ошибок при заполнении отчетности и штрафы
- Отсутствие стабильного дохода
- Сложность получения кредитов
Чтобы минимизировать риски, важно:
- Изучить все тонкости ведения отчетности
- Сформировать финансовую «подушку» про запас
- Заранее узнать условия кредитования в банках
Также полезно будет застраховать свои риски как самозанятого.
Преимущества онлайн-регистрации
Как мы уже отмечали, большим плюсом является возможность полностью онлайн регистрации самозанятых. Это дает ряд преимуществ:
- Не нужно тратить время на посещение налоговой
- Регистрация занимает буквально пару минут
- Отсутствует бумажная волокита и очереди
- Все можно сделать из любой точки страны или мира
Благодаря такой удобной цифровой форме регистрации, стать самозанятым теперь может практически любой желающий без лишних сложностей.
Особенности налогообложения самозанятых
Несмотря на общую простоту и удобство, есть некоторые тонкости в налогообложении самозанятых, о которых стоит знать:
- При работе с физлицами и юрлицами действуют разные ставки налога
- Есть ограничение по максимальному годовому доходу в 2,4 млн рублей
- При превышении годового лимита придется перерегистрироваться в качестве ИП
Поэтому при планировании своей деятельности важно заранее оценить потенциальный доход и выбрать оптимальную форму ведения бизнеса.
Совмещение самозанятости с работой по найму
Многие интересуются, можно ли совмещать самозанятость с работой по трудовому договору? Ответ - да, можно.
Главное соблюдать следующие условия:
- Самозанятость не должна осуществляться в рабочее время по основному месту работы
- Нельзя использовать ресурсы компании-работодателя при ведении самозанятости
- Оба вида деятельности должны быть разными по сути
При соблюдении этих простых правил можно успешно совмещать работу по найму и самозанятость.
Выход из режима самозанятости
Если по каким-то причинам захотелось прекратить деятельность в качестве самозанятого, это также не сложно сделать. Для этого достаточно в мобильном приложении:
- Перейти в раздел "Настройки"
- Выбрать пункт "Прекратить применение Я самозанятый"
- Подтвердить выход из режима самозанятости
После этих простых действий вы больше не будете считаться самозанятым. Но накопленные обязательства по налогам придется оплатить.
